Las consecuencias fiscales cuando un ser querido muere en Texas
Si ha sido designado albacea, administrador o representante personal del patrimonio de un ser querido, deberá seguir una serie de pasos para liquidar la herencia. Una de estas tareas es garantizar el pago de los impuestos correspondientes. Los posibles impuestos sobre el patrimonio incluyen dos tipos de contribuciones: el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre la herencia. El impuesto sobre el patrimonio lo recauda el gobierno federal, mientras que el impuesto sobre la herencia se recauda a nivel estatal.
Si su ser querido residía en Texas al momento de su fallecimiento y la herencia se gestiona en Texas, tenemos buenas noticias: no tendrá que pagar el impuesto estatal sobre la herencia. Si bien muchos estados solían aplicar este impuesto, solo unos pocos lo siguen haciendo, y Texas no es uno de ellos.
Sin embargo, eso no significa que la herencia esté exenta de impuestos. Existe un impuesto federal sobre sucesiones que puede aplicarse a la transferencia de bienes tras el fallecimiento.
¿Qué es un impuesto sobre el patrimonio?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) recauda los impuestos sobre sucesiones. El IRS define el impuesto sobre sucesiones como un impuesto sobre el “derecho a transferir bienes al fallecer”.
¿Cómo funciona el impuesto federal sobre el patrimonio?
Según la ley federal, se puede aplicar un impuesto sobre el patrimonio bruto , que incluye el valor justo de mercado de todos los bienes que se transfieren al fallecer el propietario. Es importante tener en cuenta que los bienes que se transmiten por otros medios no se incluirán en el patrimonio bruto.
- Los bienes que han sido colocados en un fideicomiso ya no pertenecen al fallecido y no están sujetos al impuesto sobre sucesiones.
- Los bienes que son propiedad conjunta del fallecido y otras personas que aún viven pasarán automáticamente a ellos, evitando así tanto el proceso sucesorio como el impuesto a las sucesiones.
- Los bienes que hayan sido donados durante la vida del difunto no están sujetos al impuesto de sucesiones.
Una vez calculado el valor bruto del patrimonio, este puede solicitar un crédito fiscal. Este crédito, conocido como crédito unificado, exime del impuesto sobre sucesiones a los patrimonios cuyo valor sea inferior a un límite determinado. Se denomina crédito unificado porque se aplica tanto a las donaciones realizadas en vida como a los bienes transmitidos a través de una sucesión (unifica las obligaciones tributarias por donaciones y sucesiones). Para 2022, el crédito unificado para una persona física fue de 12.06 millones de dólares y para parejas de 24.12 millones de dólares.
¿Cómo puede reducir su posible obligación tributaria federal sobre el patrimonio?
Aunque la mayoría de las personas no tendrán un patrimonio con un valor suficiente como para incurrir en un posible impuesto sobre sucesiones, sigue siendo importante comprender las formas en que se puede reducir la posible obligación tributaria:
- Donaciones a organizaciones benéficas calificadas
- Regalos de por vida
- Gastar activos para quedar por debajo del monto del crédito unificado
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