El 15 de abril es la fecha límite para presentar sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta de 2018 o solicitar una extensión para presentarla. A medida que esa fecha se acerca rápidamente, es posible que se pregunte: "¿Qué puede hacerme el IRS si no presento mi declaración o solicito una extensión?" O "¿Qué sucede si presento la declaración pero no tengo el dinero para pagar el impuesto adeudado?"
No todo el mundo está obligado a presentar una declaración. Sus ganancias deben exceder una cierta cantidad antes de que se requiera una devolución. Por ejemplo, una persona soltera menor de 65 años debe ganar al menos $10,400 antes de que se requiera una declaración. Una persona soltera de 65 años o más debe ganar al menos $11,950. Hay otros estados, como “casado, declarante conjunto”, “por separado” o “jefe de familia”. Si sus ganancias exceden el umbral aplicable, deberá presentar una declaración.
¿Qué sucede si no presenta la declaración requerida? La omisión intencionada de presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta es un delito penal perseguible por el Departamento de Justicia de Estados Unidos. Además de la posible sanción penal, existe una sanción civil que se evalúa cada mes por un monto del 5% de los impuestos no pagados. La multa comienza a acumularse al día siguiente del vencimiento de la declaración y puede alcanzar un máximo del 25% de los impuestos no pagados.
Si una declaración se presenta más de 60 días después de su vencimiento, está sujeta a una multa mínima por presentación tardía que es el menor entre el 100 % del impuesto no pagado adeudado en la declaración o una cantidad específica en dólares ajustada por inflación. Si no tiene el dinero para pagar sus impuestos cuando vencen, presente su declaración de todos modos para evitar estas sanciones.
Si presenta una declaración, pero no paga el impuesto adeudado, incurrirá en una “multa por falta de pago”. Esta multa es ½ del 1% (.50%) de los impuestos impagos por cada mes, o parte de un mes, que el impuesto permanezca impago después de su vencimiento. La multa no puede exceder el 25% del impuesto adeudado no pagado. El IRS le eximirá de esta multa si puede demostrar una causa razonable para no pagar el impuesto a tiempo. La falta de dinero no es una causa razonable.
“¿Qué pasa con estas sanciones si presento una extensión?” Una extensión estándar mueve la fecha límite de presentación del 15 de abril al 15 de octubre. Solicitar una extensión le permitirá evitar la “sanción por no presentar” durante el período de la extensión, es decir, del 15 de abril al 15 de octubre. “Pagar” no se evitará a menos que pague, o haya pagado, al menos el 90% del impuesto real adeudado antes del 15 de abril, y luego pague el saldo cuando presente la declaración extendida.
Las sanciones analizadas anteriormente son las principales sanciones aplicables a la mayoría de los contribuyentes individuales. Hay otras sanciones que podrían aplicarse, pero que no se analizan aquí, como “la multa por fraude civil”, la “multa por no pagar los impuestos estimados adecuados” y “la multa por no tomar las distribuciones mínimas requeridas de las cuentas de jubilación cuando llegas a los 70 años y medio”.
En resumen, asegúrese de presentar su declaración de impuestos antes del 15 de abril o de solicitar una prórroga para extender el plazo hasta el 15 de octubre. Si no puede pagar los impuestos adeudados, presente la declaración de todos modos para evitar la multa por no presentarla. Si no paga los impuestos que figuran en la declaración, incurrirá en una multa por falta de pago; sin embargo, como se explicó en un artículo anterior, en muchos casos puede negociar un acuerdo de pago a plazos con el IRS después de presentar la declaración.
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